ロースIRA vs 従来型IRA：基本的な違い
退職貯蓄を計画する際、ロースIRAと従来型IRAのどちらを選ぶかは重要な決断です。従来型IRAは、拠出時に所得控除を受けられますが、退職時に引き出すときに税金を支払う必要があります。一方、ロースIRAは拠出時に所得控除がありませんが、退職時の引き出しは非課税となります。
税率が重要な要因
ロースIRAと従来型IRAの選択は、現在の税率と退職時の予想税率の比較に基づいています。現在の税率が将来の税率より低い場合、従来型IRAが有利な場合があります。逆に、現在の税率が高い場合、ロースIRAへの拠出で現在の税金を支払うことで、将来の非課税利益を得られます。
複利効果と長期計画
退職までの時間が長いほど、複利効果による資産成長が大きくなります。ロースIRAは非課税成長の全期間を享受できるため、若い人には特に有利です。従来型IRAは所得控除による即座の利益をもたらしますが、長期的には税金の影響を考慮する必要があります。
引き出し規則とアクセス
従来型IRAは59.5歳までの引き出しにペナルティがあり、72歳から最低必須分配金（RMD）が発生します。ロースIRAは、5年以上の保有期間を満たせば、いつでも非課税で引き出せる柔軟性があります。これは緊急時の資金アクセスが必要な場合に重要です。
所得制限と適格性
ロースIRAへの拠出には所得制限があります。高所得者は従来型IRAのみが利用可能な場合があります。また、配偶者がいない場合でも、スポーザルロースIRA戦略を活用できる可能性があります。個別の状況に応じて、IRA戦略を最適化することが重要です。
投資利回りとシミュレーション
このツールを使用して、様々な利回りシナリオをシミュレートしてください。7～8%の年間利回りは歴史的な株式市場平均に近い値です。保守的な投資戦略では低い利回りを、積極的な戦略では高い利回りを想定します。複数のシナリオを検討することで、より堅牢な退職計画が立てられます。
出典：IRS Notice 2025-67（2026年の上限額）、2026年8月更新。